Download Rapport annuel de performances : Mode d`emploi (mai 2013)
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L E S R APPORTS ANNUELS D E PERFORM ANCES MODE D’EMPLOI LES RAPPORTS ANNUELS DE PERFORMANCES MODE D’EMPLOI Les rapports annuels de performances 3 Le bilan de la deuxième année de la programmation pluriannuelle 5 L’exécution des crédits de la mission 7 Le bilan stratégique du rapport annuel de performances 9 Les objectifs et les indicateurs de performance 11 L’exécution des crédits du programme 13 L’exécution des dépenses fiscales rattachées au programme 15 La justification au premier euro des crédits et des emplois 17 Les opérateurs de l’État rattachés au programme 23 Les coûts des programmes et des actions 1 27 D 2012 2012 e q u l i u b p R é e i s ç a n a f R l Ra né Gé le eT iel DG éR bu T is es nC Min Ma eR OR nT nT Rf n i Me pe le siO De ÈG Mis R uR s l pO De ue i n n n lO TiO s a De es RT e G pO JeT D p O RT Ra pR pO au ap Xe T R ne s e an Te Mp O C es sT s Cu lTuR elle s inDu eT iVRe s, l elles a i D M é u lT u R C Ries TRie TAB Dus Missi Mé , li Dias VRe eT in MÉD on LE D ES M AT IÈRE S IAS, LIVR Bilan E ET de la INDU deuxi Réca STR ème pitula IES anné tion C UL d es e de T UR Prog créd ELL la pro ramm its ES gram e 18 PRE matio 0 SS E n plu riann Bilan uelle straté giqu Obje e du ctifs rapp et in Prése ntatio dicateurs ort annu el n de Justifi de p s cré erform de perfo catio dits rman n au ance Analy et d e ces prem se d s dé ier e es co pense uro ûts d Prog s fisca u pro ramm les gram e 33 LIVR m 4 e e E ET t d es INDU actio Bilan ST R ns straté IES giqu Obje CUL e du ctifs TUR rapp et in ELL Prése ES ntatio dicateurs ort annu el n de Justifi de p s cré erform de perfo catio dits rman n au ance Opé et d e ces prem rateu s dé ier e rs pense Analy uro s fisca se d es co les ûts d Prog u pro ramm gram e 31 CON me e 3 TRIB t d es UTIO actio Bilan NÀ ns straté L’AU giqu Obje DIOV e du ctifs IS UEL rapp et in Prése ET À ntatio dicateurs ort annu LA D el d e n de Justifi de p s p erform erform IVERSIT catio créd É RA its e n au ance Analy ance t d es DIOP prem s se d d ép e ier e HON es co nses uro IQUE ûts d Prog fisca u pro ramm les gram e 11 AC T m 5 e et ION d es A U a DIOV Bilan ction s ISUE straté LLE giqu Obje EXT e du ctifs ÉRIE rapp et in Prése URE ntatio dicateurs ort annu el n de Justifi de p s cré erform de perfo catio dits rman n au ance e ces t d es prem d ép e ier e nses uro fisca les 7 8 13 17 18 21 27 34 49 53 54 57 63 69 81 96 99 1 00 1 02 1 04 1 10 1 17 1 21 1 22 1 24 1 34 1 38 2 LES RAPPORTS ANNUELS DE PERFORMANCES Présentation de la mission Les rapports annuels de performances de chaque programme regroupés par mission et annexés au projet de loi de règlement (PLR) rendent compte auprès de l’ensemble des citoyens et de leurs représentants de l’utilisation des moyens alloués aux politiques publiques. Les rapports annuels de performances de chaque programme sont regroupés par mission et précédés pour chaque mission d’un bilan de la programmation pluriannuelle qui comprend un bilan stratégique de la mission, le bilan des réformes, les indicateurs les plus représentatifs de la mission et un tableau récapitulatif des crédits et des emplois par programme, par action et par titre. La rédaction d’un rapport annuel de performances pour chaque programme ou dotation est prévue par l’article 54 de la loi organique relative aux lois de finances (LOLF). Contrepartie de la liberté de gestion promue par la LOLF, le rapport annuel de performances permet à chaque responsable de programme de rendre compte de sa gestion au regard des engagements pris dans le cadre du projet de loi de finances et des projets annuels de performances qui y sont annexés. Structure du rapport annuel de performances Chaque rapport annuel de performances comprend : - le bilan stratégique du programme ; - la réalisation des objectifs et des indicateurs de performance ; - l’exécution des crédits et des dépenses fiscales ; - la justification au premier euro des crédits et des emplois exécutés qui commente et analyse les écarts constatés par rapport à la prévision et par rapport à l’exercice précédent et présente un échéancier des restes à payer au cours des exercices futurs ; - un bilan de l’exécution pour les principaux opérateurs rattachés au programme ; - une analyse des coûts associés à chaque action du programme. Cette annexe par mission a vocation à mettre en évidence et à expliquer les écarts avec les prévisions des lois de finances de l’année considérée ainsi qu’avec les réalisations constatées dans la dernière loi de règlement. 3 PLR elles 8 Méd AT cultur AMM ries OGR dust LA PR et in N DE livre BILA ias, Missi PLU ION on AN IÈME NÉE RIAN 2012 NUEL LE O A PR DE L GRA TIO MMA U N PL RIAN NUE LLE défis , les ques ique, la nologi mér el ts tech e au nu iovisu men l’aud stries ssag erse pa de ev ul ts bo breux. Le nouveaux re et indu m liv s portan nt no s besoin Médias, r d’im N so pa IO « é face et le MISS arqu sion t faire E LA l et m accrue de la mis iques UE D rentie lles doiven ationale its onom ncur rn ÉGIQ créd et éc et du us co s culture nce inte RAT des décr ques ires en pl , N ST nologi plus esse ion du dustrie concurre bénéficia BILA pt in pr ch de te s do t la la le en nts ces de à la ec l’a nnem le livre et ommation, s différe exigen outi av ppement aides enviro s le elles ias, r les a ab dévelo cons lle un uv i su éd s ue no qu de m on Dan es les auxq esse r aux ur le le réflexi uels s mod geures apte la pr e po auxq uvel ga n de it s’ad rectes à ratégiqu s e no ificatio autant de ndre. ») do st s di blique t d’un mod nds resse publique po s pu e sont emen au fo 0«P t à ré litique ogramm public le lanc e 18 » on aides esse et x po s m pr s 12 au lle de am 20 pr e et re e gr d'un rés cultu « Livr nsac au sein e (pro re réform des à la noncé en 4 co ss its me 33 11, la pre e premiè e des ai créd n a an 20 am io s de gr le at is ro un », onde réform mmunic , depu ture s » (p Le m eur. Après co à la « Cul ssemblés culturelle ct latif rités de la s ra ission du se 2012 re s prio re et la m e sont dustrie cultu ril re de ranc es de lturelles et in œuv 13 av tre de la de F livre cu ramm nt is ise en tiona le s, s og in ia m pr rie M obilise la rents indust on « Méd ivre la èque na et m és du . ffé s su e se di ur th si de rm r is pres Biblio de po ng te des priorit ses rtis su lecture et é à la m lo la 12 pa 20 de de de t ré la jeu tion l'une intégr is en e et men en de sa et re m ur rm , ni r la ct un eu de re éé m erve ont pe la moder an le Précé ur du liv ment cr tituent prés qui de fin, livre du pl t: cons ve elle ntes évolutif, de ière ; en s cture, ue du palemen les, qui en fa nouv »). fil la le nova le politiq ifique lturelles princi territoria ns in nnement t de de la que par à la tio nt en s spéc és cu ac so ur s em ro i di n s te ue ries envi s ac éatio velopp ement de ent dé litique, qu bliothèq nt cr un . m indust dé re la es le ns ia usag 4 ; le le déploi tte po ne des bi n, da e les diffé teurs de spéc s 33 ce tio se us bi à e tr oi pl m s de ers am en s ac édits ages gnée patrim program n, à trav i a pour alant en par le du livre et ux us u Les cr ques assi ation du prév i bi icatio uvea uvea nser re, qu uilibres gi faveur auss loris s no repe mmun ie du liv du no éq straté rtés lle en s la va et le la co tat à t les édits t de nom ) et istérie ue, po érique s et l’É (BnF tiel des cr lture et de de l'éco maintenan lemen mériq litique min num el ue iq nu te n uv t cu en la po l'ess re de la contex es économ ir le reno gulatio éation en ppemen 9 u ré de lo s ea la cr nt tè rt ; èl nouv gara mod minis ositions de la s de déve s axes fo le s de ité s, ur ion al et elles op lle de r le ntiels « Act la qu des proj lture 14 pr e un apte cultur sion esse 115 et ries à ad i rest ité et es cu ent Mis nce mme dust jectifs s, qu ustri secteurs ra ra divers pagnem in le d F ob ia og et in la pr s on s merre pour om LE s, liv in du ure de ble de patrim l'acc de ce n avec d’af iafir NUEL térie naux et au se Méd nsem acteurs tions tio RIAN lle ex io rven tracés isue institu PLU ent l'e les 2012 ION nt re ternat teurs. n inte PLR largem à la fois MAT audiov its so ias in de so me des ac GRAM t plus s créd politique ands méd PRO is ité rnan uisent odalités de al rs LA ce nd ie la ur E rt dive Con s co s m les gr al. BILAN D e de r le pl e pa à la érique lement le d'assure en 2009 nt un cohérenc iser avec ondi el et num puis souti ta is, do al et uel m r la ion iovisu ic qui de t au ité amen s talents de riv frança diovis éliore l’aud ndan bl fond évolut oxim ettre rieur de e au el pu de pr s if d’am ur perm ion à rrespo r une res, exté ysag le tribut l’audiovisu donc pa œuv its co n sociale accordée object suel le pa on vi de éd ur C ns io cr in « ud a po les tions système icatio e de pe et és, af phone da en un 313 ec rm ét de l’a ou e », m fo bv ci av e e gr ur m so du s s su form ramm e de la ré nnes du rieur franco nique on de coarge ntdede tion extérie e de ses og pé et ho sa La ré pr e lle ta su ni dr op si is il le ca ante isue mis e enlech radi mon (GIP(p) éren acun ança ers ns le Conse ic e r les audiov té de ch luence fr sante re-mer, lala ga bl pris rantirrêt pu à trav initial las par le ns, da mpo ité su ci l’inf 'out mme, de d’intéan ces lativtoerisàée e co outre, Télévisio la public l’effica rmis ende le qu ogrape t fin ce et re au ent un e en de ce ropo pr a upem ésen dios 2011 en loi ars 20ra07 mplèt Fran partielle la pr égalem nt en mét riteenau2012 Gro t e en 5 m e de vembre scits té end on co ment de en du n ta br in si pr m s io , vo m du is éd le m erits ss avéd être s cr au trcr ance issentue nd'de -309 no le 30 no nsidérab 3 co te m ppre 07 tion du e de cette 20ta ésen e », le fin inntie la su ique. mme 31 qui remplcontai ccès i n°en nt co e de ériqupe la loug La pr t par ogra um ion mut nl'e rissa cadr r l’a m ec su onom nvelop honiqu men atives nfct le pr iée. Le ns le ce à hevé av le, renché soci e asicol'a drt éfapa radiop uit notam modèleEéc tant enca nfin, onecto sisp s as mêm és da n ad s, faisanr, s'est ac e nouvel lévire 3,eur leur la téen radio 31at suen favoris de so se tr es es dé tu èr ut à d e te oc es sl fu ge iv . Ceéepr mm gi rtan une s), to on du sa s plus sociatinée ogra le lé pas impo décidé es. visinées.isuel dans gnant le ferm téléan e pr queent du os ass term esse bitieus mêm m radi aive plan loppes diov la pr à laières compa anceaux désoàrmen s du es am e de lle setdernysage au ut en ac 11. Le s aver t au fin réform es el ce réform n en 20 s français pa ovisue Au tr es liées is, to d'aide di r des iovisu ntrer le t an de ap tatio érique sionl’aau ança pa ud ic ns pl fr er um ée re nd pe le nc rs emen ffude dé éN fait marqu place nce de co ter les ha développ s foye t e Tél n de la di er. Il a le en es S nc 2011 us E Fra tio ettre lles » l’insta à surmon e pour le place en de to tre-m ORM de m lture ernisa s e de RÉF se et dr en ou osition mod ettant rme issu ries cu stinée er un ca é mise en à la pres du DE S le et le à disp st rm N de po du pe A s in n its réfo BIL elles, métro lévisuel invent tation a ét re et s aide la créatio s créd ) et la . la té ructur se et à e de ias, liv ncer ble le e (EGPE es st es form l'offre n majeure acre sation de « Méd de co esur ssem la pr la ré rit e cons io ni arch ission cret e » ra esse éc ait des m cture de e instance relatif à oder mutat dém La m ress pr le t 12 Ce dé s de m un 0 « P ux de la ), compren riser la uvelle i doiven nd rme, 13 avril 20 sement. 18 fo no fo e n vo ra ré -c is ie né mm 2011 on, à fa uit la s : ceux s et bout l’anc ue de décret du ad ue t l’a iq tr rogra s États gé s (2009si oq p m en es Le . Le dyna nstitue notamm le décret s publique ts récipr de impr s an se co d’ tte oi ue tr es et ce en e en m nt la pr ion à l’iss PE, sur d’aide embl lleurs, esse gage longea s aides à stribut la pr , qui rass . Par ai gnificatif EG s en de di esse. Pro des t de si ne er le se e de de pr emen atière pres en lig montant t pour fix nanc n gran de la en m uver ta velopp ent de la esse un lis. E rer son érique orcer la go ur le dé de pr ficiant d’ s avec l'É em ressta au num pp es po ic lo nf . e né an rv re se, P nt à rest tout qu déve aux se 2012 pres tour se bé de trois sa en afin de s stratégi pour le es au de vi s t pr s e nd e Pape. d’aide res de ation duré r l'Éta signée gerie au fo tégiqu n fonds essa restructur sées pa cques Le sant d’une s ont été s tit is ni de m s stra Ja re et le n cadre fin de ga ncie é . t ad or ét dé fond M l’a ta -c , an ci l'É entio tions le so bitieux pl se et iations s, puis de bre 2012 entre conv nven pres méd to incipa une ariale 15 co la pr 11 un am er deux ancier et le 5 oc parten ais signer i régulier. éd e de és fin 20 et ue succ iv rm march le 30 juill réform vembre politiq un su déso vu se ité des r la à la en no 2012 a rer d’ gnés é pa or n en si su ut qu té é part, l’A op e s’as icatio é mar ont ét . a ad . L’anné ident de d'une t ét t ta s, mmun lis ré l'É en ssta 2015 hui prés nsac et de la co sstalis lis et re co ta égalem ère, Pre on P ss d' a riz its de re re à ho anci 2012 aujour ciété P s créd Cultu nnité le lté fin ploitation AMEIX, pére ais le re de la la so pour R sorm tè difficu ex ntir la urs, itions es aux re d’ gara minis ion 2). érard pe dé édite opos grou ct équilib de M. G ciant les és du afin de 14 pr s structur s » re x priorit gistrée (a d so rties des le relle au r e u re , d’abor cords as s des pa te lt rt dr en cu ac ré le ca es : adap ique tre pa ries Deux rts équilib dans dust 1) et, d'au re de mus n. 3 ax fo ce et in itiées tour de aluatio man les ef ivre ction matiè ns in s d'év t au 4 « L lecture (a ment en perfor scrit s actio s outil e 33 ticulen t de m des in i s'ar osition de ramm re et de la lles, nota uvre contra qu g jectifs œ , t de ro sp 10 lture dre du mi les ob alemen Le p du liv ise en tre en 20 ettre à di cu ca m ur s ar ég le qui P ve la . ie is m dustrie blics, en fa ) dans i en 2012 i bénéfic ite de par le Min vants et re d'in (BnF ursu ique des pu iv qu nce s inno matiè ursu la po noncées nce, ction site histor et ra po re re F oj vu é di fé pr a ét le de aura de ré ure an enir les es en ichelieu, unication. na 09 ct ic 12 ue tio le 20 rv iq ut e 20 mm s se mér ère R de la cture, so ue na en juillet thèq L'anné ement ue nu ffre et de quadrilat et de la co n de le l'o Biblio icatio iothèq lopp du re chaîne déve ux usages cultu mmun d'une bibl llement de novation par la de la ant le la co de la ea gagé ré ve teurs ss tère place nouv n en re de ren ou jardin ; la nts ac es intére minis re nisatio de la cultu la mise en ion et le ra de edu ffé er s -d di mod s étud e 2012 au e à haut ptat des tère obilier pal : de de is da du m ci ur r in rt l'a in tiv im né ve su ue L'effo avec le m à titre pr du livre ; thèq ojets en fa lation et . L'an 2012 rela ojet l tion Biblio grands pr pr 2007 lu ent régu n ac é en conc mars rtant de la figur tre nationa s so de iti t r e po vi de in ra es 1e rm ui im nt us de fo rités esur an livre » ours au co par le Cen par la ré loi du uvre d'un e un corp s prio n a p sur des m pl œ its e de de la ent naîtr du « icatio , créd ption ise en à faire re tamm nstitue un mmun rectes ands axes e no l'ado ible la m la co nt ns di ec gr sa pass nF, qui co tio de s av vi ss en t et de po r B men tour interv lture iculie qui rend de la tisse la cu r des lement au en part le nves re de la fois su es, e sièc néral à l'i incipa inistè à ancé XXèm t gé ule pr puie , le m s av Enfin , qui s'ap qui s'artic portante onibles du missaria om et re im sp C , d' du liv du livre s indi nF et le rmis r s livre e pe la B secteu t de vu ue de auteurs, in mériq s, les ce po tion nu iteur loita les éd droits. l'exp ec us u av conç 0 livres so 00 500 EU LA D N DE BILA X 4 LE BILAN DE LA DEUXIÈME ANNÉE DE LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE Les rapports annuels de performances regroupés par mission sont introduits par un bilan de la deuxième année de la programmation pluriannuelle des crédits sur la période 20112013. Le bilan des réformes rend compte de l’avancée des principales réformes dont la mise en œuvre sur la période a eu un impact sur l’exécution des crédits et des emplois pour l’année 2012. Ce bilan est signé par le ministre (mission ministérielle) ou les ministres (mission interministérielle) en charge du pilotage de la politique des programmes constituant la mission. La réalisation des indicateurs principaux de la mission met en avant les résultats obtenus pour les indicateurs les plus illustratifs de la politique publique suivie. L’introduction de ces quelques indicateurs en début de mission vise à renforcer le pilotage par la performance introduit par la LOLF. Le bilan stratégique de la mission permet de présenter une vision d’ensemble de l’exécution des politiques publiques de la mission. Le bilan de l’évolution pluriannuelle des crédits pour 2011-2013 permet de rendre compte de l’évolution de l’exécution des crédits sur cette période. 5 PLR 14 Méd ias, Miss livre du et in re cultu stries RÉCA PITU LATI lles S ON DE IT CRÉD 2012 S ion RÉ C AP TIO ITULA N CRÉ DES éro et Num se 01 ent de nem Abon sà Aide 02 Livre 334 lé du intitu Pres 180 P RO PA R DITS tà l’Éta e ou ramm prog GRA MM E ction de l’a LF ision Prév CT ET A ION t men gage d’en ions 2012 risat Auto 2011 P et AD n FDC tio I y.c. nsomma Co l’AFP esse la pr s relle cultu ries dust et in re lectu que honi diop ité ra vers à la di el et iovisu l’aud à n io ribut Cont 313 ons lévisi e ce Té mériqu Fran ut nu 01 on to lévisi locale à la té ique age phon Pass radio 02 ression l’exp à ien ure Sout térie 03 ex lle isue diov n au Actio ure 115 extérie uelle diovis n au Actio 01 01 02 et Livre stries Indu relles cultu t men paie its de Créd 2011 2012 042 320 390 450 916 560 384 922 419 908 761 505 560 2 117 413 769 0 04 82 902 385 200 5 117 428 5 20 5 88 134 6 11 4 8 42 814 37 16 477 272 428 8 1 421 115 5 90 3 68 237 50 01 3 90 360 117 267 417 494 768 304 850 902 0 3 7 20 59 997 11 428 132 4 284 4 115 298 4 13 2 19 168 31 09 8 8 3 42 26 262 3 04 437 115 3 82 982 6 30 850 2 6 22 6 07 25 31 049 243 273 306 850 284 447 069 381 603 475 259 970 5 246 302 818 3 09 0 252 1 00 3 70 7 043 68 23 89 3 82 11 585 7 298 850 266 8 74 513 700 3 867 15 48 247 4 07 290 438 51 00 391 591 5 970 974 236 7 17 818 452 4 000 17 65 247 4 7 46 681 72 7 28 9 11 1 93 99 3 46 252 959 8 34 523 891 6 -2 88 073 8 06 4 88 6 09 423 51 00 391 9 401 141 974 0 22 508 452 000 433 37 93 777 900 0 639 8 389 4 00 461 000 0 91 0 00 90 524 891 185 361 066 888 661 178 999 423 401 141 014 0 508 105 1 50 6 000 433 8 26 29 08 900 0 10 06 138 389 4 00 000 558 000 27 900 5 5 1 18 36 29 04 308 661 0 918 087 7 80 055 0 150 8 29 12 105 6 1 50 7 30 8 26 29 08 8 63 467 1 15 4 10 06 45 50 0 0 206 308 27 47 760 5 00 087 486 150 29 04 8 308 0 251 7 30 087 9 80 8 63 150 467 8 15 29 20 4 30 50 637 206 846 158 760 519 486 206 308 251 760 087 486 150 251 308 7 63 846 158 519 206 760 486 251 PLR 2012 RÉCA RÉ C APIT ULA éro et 180 / Pres se Titre Titre 3. Dé 7. Dé 334 / Li es de pens pens DES intitu lé du CRÉ prog DITS ramm PAR e ou es d’i es d’o fonctio nnem nterve péra vre et ent ntion tions finan cière P RO GRA MM E du titr Prév isio pens 6. Dé Méd LATI ias, livre ON DE S et in du CRÉD ITS e n LF I y.c. FD Cons C et ADP omma tion ET TI TRE Auto risat ions d’en gage 2011 men t 2012 421 477 426 417 903 237 115 428 200 115 676 936 306 049 22 6 300 450 535 Créd its de 2011 385 820 042 374 885 205 117 505 908 117 980 430 268 314 134 256 715 366 paie men t 2012 s 419 indu 922 strie 560 s cu 413 lture 560 lles 390 761 320 042 115 es de 384 428 916 fonctio 200 450 115 Titre nnem 428 5. Dé 117 ent 168 pens 505 30 908 es d’i 4 49 1 77 118 nves 4 36 5 76 229 0 6 tisse 29 199 Titre 6 men 298 008 6. Dé 272 t 823 929 pens 814 189 043 13 409 290 es d’i 4 266 867 nterve 259 515 513 ntion 381 284 Titre 2 12 850 226 7. Dé 3 66 233 094 4 pens 703 533 303 es d’o 095 214 823 731 péra 171 043 215 295 tions 284 967 867 313 finan 243 292 / Cont 284 072 188 cière 997 ribut 742 s 0 850 226 ion à 327 9 26 09 02 2 l’aud 4 53 8 90 092 3 0 iovisu 194 213 Titre 081 72 72 el et 3. Dé 215 142 2 00 8 51 à la pens 867 0 00 0 dive 292 67 10 es de 5 00 0 191 rsité 0 00 7 31 fonctio 934 43 51 radiop 0 8 522 Titre 22 83 nnem 4 55 honi 5. Dé 8 3 00 ent 25 61 27 90 que 0 pens 6 00 7 17 72 72 es d’i 0 8 12 00 nves 8 51 0 0 00 tisse Titre 48 32 0 men 524 6. Dé 8 93 t 43 51 000 15 05 0 pens 918 4 55 3 59 401 es d’i 8 0 44 82 178 nterve 452 066 5 56 ntion 974 115 7 391 / Actio 461 116 639 n au 000 523 777 diov 959 13 33 isue 6 68 999 2 10 lle ex 40 5 11 1 Titre 5 6 00 096 térie 452 6. Dé 0 066 ure 974 pens 43 07 391 es d’i 461 1 116 nterve 727 000 464 ntion Tota 523 6 68 l des 884 5 116 918 créd -9 78 401 000 its pr Tota 0 171 452 évus l des 381 43 07 858 créd 1 39 206 Dont 1 its co 461 519 : 606 nsom 846 523 486 251 més 843 486 Titre 150 999 760 -9 78 3. Dé 401 087 0 089 pens 308 206 452 158 381 es de 519 858 637 846 fonctio 206 391 308 251 461 504 Titre 486 nnem 694 467 150 760 5. Dé 251 173 ent 087 1 45 pens 486 308 150 0 82 760 15 es d’i 8 087 1 23 637 nves 308 206 3 308 tisse 158 1 36 Titre 504 1 men 63 1 24 46 6. Dé 435 7 30 8 26 7 t 251 576 8 pens 3 59 486 150 es d’i 1 760 1 22 087 nterve 1 45 8 86 308 4 21 ntion Titre 158 5 38 0 06 341 637 5 7. Dé 9 638 308 pens 1 35 733 1 27 es d’o 0 38 330 8 37 6 65 414 péra 9 59 333 9 916 tions 1 489 1 26 finan 200 7 37 306 cière 3 41 765 s 0 341 6 828 9 02 638 8 90 733 0 328 1 10 515 9 18 333 995 1 99 2 50 489 1 02 0 22 0 200 5 00 0 21 0 310 0 00 5 99 914 206 0 4 774 792 22 83 391 3 00 904 25 61 0 866 1 6 107 000 338 1 77 571 11 99 5 76 336 0 22 6 996 0 914 919 000 15 24 274 2 99 391 9 931 672 332 2 12 3 66 4 13 50 4 07 2 Titre 3. Dé pens 6 strie s cu ltu 15 relle Miss TION Num Titre PITU s ion L’EXÉCUTION DES CRÉDITS DE LA MISSION L’introduction de la mission comprend ensuite la récapitulation des crédits et des emplois relatifs aux différents programmes de la mission, qui constitue l’unité de vote par le Parlement. Les crédits sont présentés par destination (programme et action) et par nature (titre et catégorie). visibles destinée à faire face à des calamités et des dépenses imprévisibles et la dotation pour mesures générales en matière de rémunérations dont la répartition par programme ne peut être déterminée avec précision au moment du vote des crédits. Enfin, les programmes des budgets annexes et des comptes spéciaux font l’objet de rapports annuels de performances suivant les mêmes règles de présentation que les programmes du budget général. Un premier tableau récapitule l’exécution des crédits par programme et par action, en autorisations d’engagement et en crédits de paiement. Ce tableau permet d’avoir un détail fin par destination de l’exécution des moyens alloués à la mission. Un deuxième tableau présente l’exécution des crédits par programme et par titre en autorisations d’engagement et en crédits de paiement. Les rattachements des fonds de concours effectués au cours de l’année y figurent également. NB • Les autorisations d’engagement (AE) « constituent la limite supérieure des dépenses pouvant être engagées » par les administrations auprès de tiers au nom de l’État. • Les crédits de paiement (CP) « constituent la limite supérieure des dépenses pouvant être ordonnancées ou payées pendant l’année pour la couverture des engagements contractés dans le cadre des autorisations d’engagement ». Par ailleurs, deux missions regroupant des dotations sont prévues par la LOLF : la mission « Pouvoirs publics » qui comprend les dotations dont les crédits sont imputés sur le titre des dotations des pouvoirs publics (titre 1) et la mission « Provisions » qui comprend la dotation pour dépenses accidentelles et impré- 7 PLR 18 Pres se ra Prog mme 0 n° 18 RAPP R N ST BILA ORT ATÉ AN RF DE PE NUEL GIQU ORM RAP E DU ANCE P 2012 S ANN ORT UEL ER DE P FOR MAN CES lles lture se. s cu pres s et strie de la nsée indu HINI de pe ts, une des faveur ESC e ants en ue en ias et ress ANC ce s cour événem 0:P politiq s méd ce FR de 18 sa de en s l nscien on tà ra e n° Laur diffusi pective de ritable co r l’Éta ramm r géné la pa à og eu s pr et e vé pers loué Direct le du yens its al e en n d’un nsab s cito e mis nstructio tique. s créd idor Respo ion de ation, un pe le ra co m at ou er oc la m m or à regr 4 th Le vie dé à l’inf de l’inform ce biais sse » loi du ivilégié. notre e ntielle « Pre Une pr par rs de esse tion activ 180 tarif que. valeur cipe mme majeu ria re un ratégi parti anière ctif à re ogra de m e approp yses et eur st tte derniè un obje a lib enjeux ct «l s Le pr ue se e de al t an ntrib et un t à ce comme ir ce ainsi ant qu ns n'étai ér rite co ort perm s et des uten nnaissan sont id ns ie éc so ir ns inio otid itifs ,à esse supp mentaire n aven date se en reco et d'op se, co e ces qu s dispos La pr ns. Ce m et so pres ngue ss es ées io s co talité s». Le s de adre de lo de pr de pens nt re s' é, rt d’opin ation de ue. Sa vi tit re el ch po qu ta diffé ts des nt trans uran ilité est at politiq blic au ractères au confro ib s’ co e et pu t on al s ta le st relle mme de ca eur. le l’É e po alisme de à la disp ctive si cultu ogra s et ct laquel s de l’aid ce du pr plur s effe ance du se pour tend exigen serait pa alités ré le incipe ions ison ns de s mutat les fin les pr a consac end cette la ra […] ne blicatio dans t le ét C'est it déjà el uve gnan posa stitutionn lleurs, il inions nt de pu s op n retro compa ai an IV sa on de l’o ffi ac C ar e et su il en s qu . P olué mbre Conse ionnelle s pensée jectifs un no mment év s ob titut ion de sposer d' cons hui de nsta unicat di jourd' is co rale, it au comm ême de ont depu géné ursu àm que ue et se po esse pas pres la pr nologi politiq à ; la à ité ation ation tech ; d’aide divers form d'aide ut ffusion e d'in de sa sa m blique sa di idienn r dans me et t de ue pu ot is iq en al qu lit eu – em ct se plur La po e» : cteur pres le se velopp s de son se la er dé r ss du gn lie ir le et la ition «Pre mpa riels uten particu lles cond acco tion. indust - so onne moyens r les se, en s afin d' ernisa enjeux professi pres nforte s mod blique s se le ands de la - co er sa les gr s pratique à la pres cteur d'aides pu voris se re fa iè le er e t m de nn en lu e subi systèm lution de do s mettre ue, l’évo els, afin elle qu ssaire le s idées. ts de ructur ce is de de men ériq ionn ise st ange us né uralisme t perm n num s except aides La cr autant pl pl aux ch rme des avaien révolutio cier d' nt le es de fo public finan 2008 la erva rend la ré ffort famill : la ens prés s l’e se en strielle, oy de r m de es en . te s e pr ce du des paux la tout d’adap modalité l’ensembl ire fa de la ité in mobilisé princi itif, el et raux it les uctiv doit fa axes prod finir géné ptionn donc uels elle dispos ieurs unissa n trois États n de la . L’État a e du de dé , qui ré xq n exce us selo Les nanc ts au de pl soutie chargée uver stance re menée ioratio men ctorat lution de ce été e go tte in êt l’amél uête du le uleverse , l’évo profit tation a bonn de ce e devait bo fin le la nq x r en ux ut er , to ce va reco ter au conc tirer s tra réform ion et la renfor adap r de ce de ux. Le é que la t afin de ractualisat de s' ent de secteu instan ts généra l’Éta cont nfirm loppem tre au n, une déve se et ont co s Éta rmet pe de io ur le de pe l’informat l’issue de de l'État, tre la pres du princi e po Afin en de nts tour 12. tégiqu ée à ta vé rs au ra 20 nc ie en no é st ré en mét anno s représ uvel nds esse ues reno alogue au fo la pr publiq autour de ce de di blic/privé se et aides à pres se s t pu espa pres s à la ion de naria d’un tion parte s aide le évolut créa d’un e de pa ition princi réform . la la es défin à titué direct cons relatif aides 2012 xions et a avril fle du 13 é ces ré cret tis PLR Le dé a concré 2012 se pres La cr éatio n mod ernisa du nouv eau tio créé RAPP fond en 19 n : le fo ORT s stra nds ANNU 99, et tégiqu EL DE - po le fond d'aide à e po PERF ur sa la ur le s d’ai ORM déve prem 19 de au moderni ANCE impr loppem satio ière S Pr déve Pres n de sectio - po imée; en ogra lo en se pp t mme la 2012 n : le de emen ur sa n° 18 , 8,8 t des presse qu la presse 0 ces pr deuxièm M€ on s opérat servic ot a pe ions e se ojets t été es de idienne rmis - po de ction ; at et de fu mut tribu pres ur sa : les se en assimilé si trois innova és à ces ation et e d'in onner de famill ligne de m projet tions form es de ième se , cr oder s; ation ux fonds ct techno pres nisatio éé en 20 d'aide polit se él ion : les logiqu Enfin 09. Il n indu invest igible à la , es de est de ique et gé strielle s au béné le décret la pr stiné né fond issements s de ficiant es à finan rale, met s. en se en fa la pr en lig en pl et le d’un 2012 cer : esse veur ne mon ac titre , 3, ; e de quot 1 M€ en 20 tant pour en 20 idienn signifi une vérit ont ét la conquê 12, 7 fixer 12. e ab ca é attri M€ on les en te de le dé tif d’ai bués gage t été march des à ces nouveaux men attribu e pa Cette ts ré publique projet lector rtena és à s, un ciproq dém s. ats po ria ar e co de re ues ur le nven le entre et s’ cher che, réal s tio l'État différe assu cher isée prem rer d’ n cadre dans et le une ntes ie d’une s titre effic un su le re inform r euro de spec duré ivi ré la dé ience ac ation t de e de s de pres gulie crue pens pres l'indé trois r. 15 se. se en du Parle e pu des ans conv blique men soutie pendance faveur l'atte est si Pour les entio t et , un ns de ntion gnée édito titres ns -c suivi porté d'objectifs des orga riale adre l’Éta régu s on entre l’É e au nism d'in lier de t à chaq des entre ta t été déve es de Par ue en loppem térêt géné prises signée t contrô s projet ailleur trepr ral conc s ent du s aidé le. E s, l'e ise Amor erné lle vi rable tels que ng çant es, s’ se ég s et, dans de presse nota ou à un re agemen néan m alem la re un so à tra inscrit da t réso pli ap moins spon ment le en ve uc ns lu t rè rs un à i de re étab sabilit s un de lie à trans e just la volont soutie s pouvoi é soci spect de soutenir 45 é pa ifi l'eng la dé ale. n ex rs pu M€ en Enfin agem rence, un cation au onto ceptio blics , le so 2012 logie, ent de e mei nn en a été utien aprè la pr s 67,9 el pendan faveur pu ef omot s entrepr lleure du dé restru fectué en blic à la t tro M€ en ion de ises m ct 2011 is ans au veloppem la dive de Press uration de fin de ge essagerie . ent du porta rsité, talis stion, de pr Press ge et l’É po es entre fin talis rtage tat. confor ancé pa se Press 2009 s'est talis r et 20 mém La m ent à redéploiem a marqu 12, l'a maintenu ise en l’acc en 20 ide au taux é la ord ca ent de gestio « supe œuvre de 12. po cr rta dr éd n pério la po ge s' e du 2012 its diques r réduit » lit est . 5 octo , au tit de la ique publ re du Un versem public bre 20 iq ations à partir TV prem ent 12 si du 1 er A, rése ue en fa dépe ie ex gné veur nse fis de presse rvé de par P r volet de ceptionn janvie de el de cale ressta puis l’aide de 26 au taux de r 1989 1977 la presse lis, le de l’É 5 M€ pa 5 éc au s r TV m D’aut édite rite s' l'articl x illions A re urs as tat à la appu e 88 quotidie d’euro de 2,10 ns et l’exo s mécan ie ég sociés % de la s en né ismes 2012 a représ à loi n° publicat alement d’exon ration de d’aide enté . ions sur de 87-1 , par co s indi ér as 060 s dé rapp journa er les di ntributio rectes pe du 30 similées, ort à n ffu lis a été nses fisca l'ass dé rémun tes. Sur seurs de économiq complèten ce ujettis m ue te ér pres semen bre 1987 étendu à les. Le rritoria t le dispos se de journa ations de le plan tous . L'im t au des le po itif de listes s ve les taux posi cotis contribut ur le nd et le sout rédu ion ations s en statut eurs co it de tion des tr epris ien à la lpor 5,5 % social économiq social pres es de , une es, ue te des co teurs et se. pres on pe rr des rrespo se, la Sur le pl ut m itoriale ou ndan porteurs faculté an fisca entio l’a ts loca de pr llo nner l, on catio es ux de peut n forfa pour les pres se, les m l'exonéra évoq colle itaire se. tion ctivité ue odalité pour de s loca r s de frais les calcul cotisatio ns pa d’emploi des des trona cotis ations les des social es de s 8 LE BILAN STRATÉGIQUE DU RAPPORT ANNUEL DE PERFORMANCES Cette partie correspond à la réalisation de la présentation stratégique de chaque programme inscrite dans le PAP 2012. Elle intègre désormais une présentation succincte du programme. L’analyse des résultats doit permettre de justifier le plus précisément possible l’utilisation des crédits consommés en fonction des différentes dépenses et des principaux choix de gestion qui ont été faits au cours de l’année. Le bilan stratégique repose sur une synthèse qualitative de l’analyse des résultats obtenus par le responsable de programme au cours de l’exercice, à la lumière des principaux événements et réalisations intervenus, le cas échéant sur la base des nouvelles orientations engagées au cours du second semestre de l’année écoulée. Cette analyse doit également permettre de dégager une appréciation globale de la performance du programme et de son évolution en 2012, en expliquant en quoi les actions du programme ont été ou non performantes sur l’exercice et en esquissant des pistes d’évolutions possibles ou des voies de réformes envisagées en vue de la préparation des prochaines orientations stratégiques qui seront inscrites au PAP 2014. 9 21 Pres 2012 PLR OBJE OBJ ECT OBJE D T IN IFS E EU ICAT tri : Con n° 1 CTIF buer ve au dé op Dével ATE 1: UR 1. oyen) R E PE RS D pem lopp emen prod ent de FOR Unité INDI S ET MAN l’effi t et à uits CTIF et de CA TE OR Prog ra mm se 18 0 e n° CE gest de la cacité és march 2010 n satio Réali RF DE PE URS CE MAN l’Age ion de pote à fort 2011 n satio Réali ntiel nce oiss de cr 2012 ision Prév 12 20 PAP 45,1 37,1 Fr an ce-P ance ress e 2012 n satio Réali 2012 ision Prév 12 mi 20 2013 Cible 2012 PAP 48,9 41,3 42,0 34,7 23,4 25,9 nce. de l’Age ment ls de notam 36,5 actue (du tituée contr 22,1 t cons eurs M€ ia es audit r les ltiméd 21,2 e mu tiel dit pa L’offr s d’au t poten e. ur for tin co à La M€ en rchés rique ment s ma l’Amé tuelle ant de sie et nt ac oven édia es so Orient, l’A CA pr issance multim s chiffr yenl’offre où ce de cro , le Mo sure ant de Nord la me oven 2013 ue du dans es CA pr mériq ires, niqu l’A Cible iso ch ov sont s te 2012 n 2012 re pr ance taire PAP . enco satio men croiss sont 13). vidéo Réali Com 9-20 tiel de 2012 2012 de la (200 iffres t poten ernet et ision COM FP à for Prév 12 Les ch 320,5 al Int ns le 2012 rchés de l’A journ t mi 20 tes da on isi cri ne Les ma phie, du Prév 12 ltat 117,7 ra 289,6 ées ins 2011 n résu P 20 l’infog donn : et tio PA s s sa ée ire 202,7 115,7 Réali 290,1 s donn 2010 n d’affa ces de satio 8,4 hiffre Sour 173,9 115,3 Réali 310,4 2 : C ble) Unité ua UR 1. 0 174,8 115,7 ATE e du contrib 279,6 IC D vu IN -1,6 194,8 int de 113,6 282,9 (du po de 4 tuels 166 M€ 111,5 ntrac co eurs 1,8 audit M€ 171,4 par les udit 0 M€ urs d’a co en ment al M€ l’État tuelle es. CA tot tat nt ac nts de rs tax de l’É es so neme imé ho ments Abon expr s chiffr onne où ce est ici rs ab où il sure l’AFP CA ho sure la me t de la me dans ltat ne dans ires, s es Résu iso ce ov niqu finan re pr s tech loi de enco taire sont tion en ctifs men 2012 scrip Com d’obje tion de l’in alisa ntrat fère la ré tat dif du co es de de l’É chiffr ation Les ments réalis onne nce. ab ge s l’A de fort gré de ntant le de és à P r ch AF ue Le mo : : ar fort ées NB éval s m és à s donn és à et le march ces de uits destin Sour t des teurs s prod INDIC e de vu point du cit 29,3 an ATS indica sur le s proven ULT nce ire r deux . l’Age des d’affa é pa 2013 esur es de le chiffre existe en est m e jusqu’en ercial s s’il s: ise l’AFP comm dicateur genc par ca t. Est pr de s . t l’A ce ia en cas mble en an t et éd us-in nt au veloppem ts. L’ense rform deux so ultim loppem i lie l’Éta ia m pe ve e ud s ét dé de de ntra l’offr Le dé oyens qu et en mpte au travers enant de tés de iées de co ues. m ntrat rtuni omiq nd co é et de écon identif ue co des oppo esur faires prov ur re n ro m te aq t ac no , ca ch es ire d’af sm de rtes r indi ance. Il contra u de pe de critère rtant chiffre emie ss en pa se ou, au et/o Le pr l de croi ance et le s et ssée ntrats isions ntie 2012 bais oiss PLR es pa ux co pote s prév ion à la de cr ires uvea des anné e se at ntiel d’affa de no anné renégoci s pote ance tifiée aque chiffre enant de de rm en ch ANCE t, id n en % du ORM perfo truit prov nnem évision no ière des PERF cons de 11 ires bo DE FP S usse d’affa désa L’A lum e pr TEUR e ha iffre un es de ement un alysé à la ch DICA e IN qu ris raîtr al ur le S ET e ég est an appa 22 % po CTIF OBJE ique, n de 5,9 compt éléments se 18 0 onom s tio Pres %. e n° enta de ce ion éc 91,6 ra mm t situat une augm Prog int à écar gré la t atte et %. L’ un 12 es 82,9 d’ it, mal oissance fa 20 tif perte ec eur de 2012 de cr haut ement la , l’obj 11 et à ntiel ce t 20 te an in al po entre t atte croiss te ég à fort es flè de ison , l re és ra arch tentie mpa bitieux ns. Il La co ant des m fort po 12, am s ambitio és a en tif 20 t se édia. arch prov l’objec s attein les m multim édia, tte , sur a pa nce. l’offre , ce multim et qui n’ isions r l’Age nstant uent rn x prév l’offre e pa te au s co gé in de t l t ga contrib ange en ppor enan du journa 2012 ciale de ch Par ra prov ffre mmer ires taux sportifs de ue co d’affa ent de l’o e. . À iq ts 12 re m en iff na et 20 événem le ch sentiellem urs d’anné la dy Sur 2011 les es cier de en co que ient entre finan rtant prov enfin 5% pact t impo de 3, On notera e l’im contra tion esur enta 5 %. ur m augm rdre de 1, dicate in en l’o cond est , de Le se global taculaire nce. ires ec l’Age d’affa ns sp esse iffre ltat de t moi la pr Le ch tation es € au résu on de en ffusi 1,6 M augm de la di r t de uteu à ha 2013 emen pp Cible velo 2012 n 2012 au dé PAP satio buer Réali ontri 2012 2:C ision 9 Prév 12 TIF n° 1 45 12 C 20 20 s mi OBJE ision s aidé 87 Prév 12 199,6 re 16 11 tit 20 20 n des PAP satio 192,6 Réali usion 1708 2010 n : Diff tio alisa 4,5 R 2.1 en) 483 19 Ré U ité 1 Un ATE e du citoy vu INDIC 44 205,1 ANA LYS S E DE RÉ S ion int de miss (du po de la teur indica 17 tes 196,0 direc aides ide aux des l’a 75 % 10 de et locaux 10 de ié en 20 ux ent en 20 fic és ficié ont béné partementa oureusem s aid béné i rig dé t plu qu s , on es qui s st pa naux es les des titr régio faible rs n’e titres des titr tites des és à 2012 otidiens indicateu sion 2012 r) en es aid et de pe qu Diffu 16 du r) en + étrange ide aux s sous P 2013. 86-6 des titr citaires ge de n n° an t l’a e un sio PA bli els le Diffu rces pu décre e + étr e (Franc es ou de e de chac 12 et le lesqu ranc ell 20 par le et pour ressou es rimètr PAP ées n elle (F yée annu publicitair nc nt fix du pé 2011, le annu s moye es anno yée ion pa ssource contenu es so tirage niqu RAP t citair diffus re ion pa Le et au ns le s tech publi décre diffus ésente la à faibles nonces. taire rces r le tés da fusion ur te la pr en ou pa en dif le an m en nd ress prés et po ées néra tites prés , à la Com seco yen bles nt fix iffres et gé teur de pe . Le à fai ix de vente que ge mo es so les ch rces indica esse rale nonc et au tira . la pr ation politi s ressou cart avec sous au pr géné s an ur de e et relatives rm emier petite diffusion nde section à faible plique l’é litiqu Le pr s au secte ux d’info 2 la rale s de ex on po nditions ée tiona e et géné e, ce qui ource vente, à % pour la co rmati ss na s. allou s re nfo ale ix de litiqu l’autr diens et 15 bles ns d’i à certaine ttes tot quoti on po née sur à fai ives au prère section ce otidie ant rale rmati an x qu des re pond relat la 1 géné d’info e d’une ide au ns ré pas 25 % e et conditions ales pour qu ds d’a otidie litiqu identi sse s tot és. le fon git de qu dépa ion po certaine recettes s aid sant s’a rmat à s es ne les plu s régis ié. Il d’info pondant s 5 % de citair règle 86 modif s titres ré diens pa s publi Les 19 quoti ion de diens dépasse cette rs x re oti fus au qu dif 12 ma ntage de ide de la git de nonces ne ce ds d’a Il s’a hées an pour le fon modifié. tranc tites sant été re de pe 89 aient s régis juillet 19 recettes C. règle FP av DGMI Les 2013 du 28 ntage de es QR tique -528 ce statis aux titr Cible pour n° 89 rvice ives els le 2012 n 2012 r le se s relat pa lesqu PAP ée satio itées donn Réali se 2012 D retra 12, les pres s OJ P 20 ision nnée Prév 12 En PA de la 71,8 s : do 2012 ge 20 ée rta mi ision po s donn Prév 12 76,9 t du 11 ces de 20 20 en ur P n m So PA pe satio Réali 68,8 évelop 2010 n 2:D ) satio 70 Réali UR 2. ntribuable Unité ATE co INDIC de vue du ion 75,5 iss int la m (du po ,5 ur de te 74 indica % stés res po mplai / (exe rtés ires poportés) pla s Exem plaire + exem 10 x. M d’e x. M d’e 1764 192,9 LES OBJECTIFS ET LES INDICATEURS DE PERFORMANCE Une mention « Indicateur de la mission » rappelle que l’indicateur fait partie des indicateurs principaux de la mission exposés en fin de présentation du bilan de la programmation pluriannuelle. Les objectifs et les indicateurs sont de trois types : - les objectifs d’efficacité socio-économiques : ils énoncent le bénéfice attendu de l’action de l’État pour le citoyen ou la collectivité (par exemple « Améliorer le taux d’élucidation des crimes et délits » pour le programme « Police nationale ») ; Pour chaque indicateur, des commentaires techniques indiquent la source des données et les modes de calcul. - les objectifs de qualité de service : ils énoncent la qualité attendue du service rendu à l’usager pour un montant donné de moyens (par exemple « Rendre des décisions de qualité dans des délais raisonnables » pour le programme « Justice judiciaire ») ; L’analyse des résultats se fonde sur l’évolution des indicateurs associés à chaque objectif, en apportant les éléments de justifications nécessaires à la bonne compréhension de l’évolution des données sur 2012. Les écarts par rapport aux prévisions et aux cibles sont explicités et le niveau de performance atteint est apprécié au regard des moyens mis en œuvre. L’atteinte de l’objectif et les avancées obtenues sur l’année doivent être qualifiés en identifiant les pistes d’amélioration envisagées. - les objectifs d’efficience de la gestion : ils énoncent l’optimisation des moyens employés (point de vue du contribuable) en rapportant l’activité ou les produits obtenus aux ressources mobilisées (par exemple « Optimiser la gestion des moyens informatiques et de télécommunications » pour le programme « Conduite et pilotage de la politique de la justice »). 11 27 Press 2012 PLR EN PRÉS PRÉ SEN ION TAT É / PR 2012 SEN T AT TO / AU 2 01 2 éro et Num ION RISA intitul CRÉ DES é de IO A CT PAR TION l’actio 02 à la des N S D’E us n / so ET TITR N ET GAG EME NT 908 505 117 768 902 117 FP t à l’A l’Éta 117 se pres Ai LFI s en P évue et AD P) AE pr FDC et AD l des ie de FDC par vo (hors ns tures tio er nula Ouv s / an re tu rtes Ouver ouve s AE ée m l des nsom Tota AE co l des Tota /C éro Num ul et intit AIE DE P é de n l’actio 02 s à la Aide ES ET D ISC ES F DITS OUV DÉP EN ALE M EN / so 2 77 66 908 505 7 Titre es ns Dépe tions ra d’opé cières finan 117 980 409 189 430 409 978 +11 451 798 397 366 715 256 CRÉ 189 DITS CON T 6 Titre es ns Dépe ntion ve d’inter 3 Titre de nses Dépe nnement fonctio l’AFP tat à de l’É se pres I en LF P évus et AD CP pr ADP) FDC l des C et ie de Tota ors FD par vo ns (h tures nulatio Ouver an / tures verts Ouver ou CP més l des nsom Tota CP co l des Tota 908 505 117 769 902 117 117 430 326 908 505 117 11 9 8 22 199 12 0 4 18 +9 07 222 394 399 284 515 266 505 268 908 314 385 134 820 042 409 978 +11 451 798 397 205 885 374 7 Titre es ns Dépe tions ra d’opé cières finan 134 814 272 284 515 266 134 814 272 MÉS l Tota ADP C et I y.c. FDus en LF prév 908 505 117 768 902 117 134 314 268 437 982 256 042 820 385 409 SOM l Tota ion us-act e 0 n° 18 S DES S ET ERT 134 314 268 366 715 256 134 314 268 12 LFI 20 12 ision Prév mation 20 om Cons ent nem Abon 01 ITS 6 Titre es ns Dépe ntion ve d’inter 3 Titre de nses Dépe nnement fonctio Tota 2012 E NS CRÉ S E DE CRÉD Prog AL ES l Tota n -actio ITS RÉD ES ON D DÉ P DE S 12 LFI 20 12 ision Prév mation 20 om Cons ent de nem Abon 01 DITS TA TI FISC SES e ra mm 967 171 171 l Tota ADP C et I y.c. FDus en LF prév 908 505 117 769 902 117 134 814 272 681 013 7 26 2 0 04 32 390 967 117 505 272 0 4 18 +9 07 222 394 399 450 916 4 38 908 814 390 134 320 042 L’EXÉCUTION DES CRÉDITS DU PROGRAMME Les programmes regroupent « les crédits destinés à mettre en œuvre un ensemble cohérent d’actions relevant d’un même ministère et auquel sont associés des objectifs précis en fonction de finalités d’intérêt général ». Lorsque le niveau de finesse de l’information l’exige, certains programmes, comme par exemple le programme « Accès et retour à l’emploi » de la mission « Travail et emploi », peuvent faire l’objet d’une présentation des crédits jusqu’à un niveau inférieur à l’action (sous-actions). Le programme est le niveau de spécialité budgétaire, ce qui améliore la lisibilité du budget et permet une gestion globalisée dans le respect du principe de la fongibilité asymétrique (pas d’abondement des dépenses de personnel par les autres crédits du programme), de la couverture des dépenses obligatoires et de la soutenabilité budgétaire. Afin de présenter l’ensemble des crédits dont dispose le programme, le montant de fonds de concours et d’attributions de produit rattachés, ventilés par action, figure parallèlement aux crédits exécutés en 2012. L’ensemble des mouvements de crédits réalisés en gestion 2012 (décrets de transfert, décrets d’avance, reports, lois de finances rectificatives) fait ensuite l’objet d’une présentation dans le rapport annuel de performances. Les crédits sont présentés selon deux axes : par destination (actions) et par nature (titres). Les crédits sont constitués d’autorisations d’engagement et de crédits de paiement. Une première page présente le détail des crédits exécutés en 2012 en autorisations d’engagement et en crédits de paiement. Une seconde page, à titre de comparaison, rappelle l’exécution des crédits en 2011. 13 PLR 32 Press Prog e ra mm 18 0 e n° PRÉS ENTA TION DES CRÉD ITS ES ET D DÉP S ENSE 2012 FISC AL ES it dû se ra t qui des mpô cations de l’i ifi utio n les mod nstit reco grer ni rs, le lo la ès sà s inté 12. D finance ES ssaire peuvent S 20 ce N E né i de pour ées s ne DÉP ces de lo cale do nn finan DES projet des es fis loi de pôt du ION ibilité dépe ns fiscales. T de A on dé LU es disp proj et puis le des pens ÉVA t du de la iffrages de dé pô nd dé tre pe ch enus ns en ant le les dé urs, les interv ractio fisca es av ements ) voté r aille s inte nses uros s. Pa ent, ni le mesures d’ aménag dépe s d’e illion is s de idérée es pte (En m seul t iffrage le s cons ’elles indu co m age s ch des m en tient ca Chiffr isé isse es qu base lorsqu’il lité de nses fis rt bl bi la ve ua r A su age actual 12 de fia s dépe ent ntrib ) Chiffr al 20 alisé nota mm s co veau (3 ré de ur de ni é po ce ux Le initi a ét age i-ci, T AT fisca bsen Chiffr itif 2012 20 12 r de celu S D’É en l’a rtements pour pour re PÔT défin 11 po 265 initial peut diffé com 20 R IM pour iffrage isé S SU pale Le ch ge actual 195 A LE princi ra ière INCIP chiff man R 0 12. P de 18 e 20 S mm pour ALE ogra C pr IS au ES F uant ENS contrib DÉP d’État pôts sur im cales 1 ses fis se rtir de pres Dépen de e à pa I : ε ions taxabl 09 - CG blicat base x pu : 20 1 le au tion de cation icab onstitu modifi appl : Rec Dernière e 10 % té ge 2, ou ra aj de chiff : 1976 Taux valeur de de ion esse 05 sur la la pr Métho e - Créat 7303 r de Taxe es nn se secteu entrepris ilité : Bo pres 0 ab der le es de : 2 00 les - Fi tif : Ai 2010 trepris fisca Objec rtir de ε s en iaires aratives de e à pa fic 09 veur Béné s décl taxabl ation : 20 ée és ε en fa base ét ific nn ci ue s do prév tion de ère mod les so septie iale t sur 298 onstitu Derni spéc impô : Rec 1959 tion nu et iffrage réation : Déduc r le reve ch se es de C 03 t su la pr hode bonne 2304 esse r de Impô - Mét de pr secteu ises ilité : Très étés trepr ab der le soci : 0 en les - Fi 39 bis A tif : Ai des rtir de Objec s 2010ives fisca : 39 bis, pital 195 e à pa 10 au ca at ficiaire GI tion taxabl ion : 20 Béné s déclar rerie - C ip cr ée base us ificat 181 donn e de tréso ur so tion de ère mod pôt po erni onstitu Mesur : Rec 2006 - D n d’im étés ge tio : ra iff ion Réduc r les soci de ch esse Créat 31 t su la pr hode bonne 3201 r de Impô - Mét secteu treprises ilité : Très der le en Fiab : 47 tif : Ai les Objec s 2010 s fisca ficiaire clarative né Bé cies ées dé 2 donn 220 unde les : fisca CGI nses dépe l des t tota Coû AL FISC 1 ES ε 266 s (cf. tiq ue Par iden ier. ε »). être e dern iffrabl t ne pas eu ros (« e dans r ce n ch en mpt s pa n d’ » : no peuv 5 mill io en co to tal. La suivie nc é is ur lit « 0, pr bi ; le po à ur nt ités éée de fia férieurs dans onta ande final re cr au x in , le m retenue dr e de gr enco t au x t s ni ve spositifs (« nc ») or no n émen nt le e lle es di re d’ ée ou nfor m les do pte les iffrabl ur nu é qu ’à tit e co pprim m vale n ch fisca le su ra mm en co le est no nnu, la nc indiqu nses fisca prog dépe end pas t co ns e t do fisca à ce de es es pe e s pr n’ e n’ ns dé m Il ne ciée tant som -»: dépe les. asso le). Il mon un e fisca s; « t été fisca lo rsqu’une aucun titue euro e. nses s on nse si cale ion d’ les» cons ramm dépe dé pe r l’autre , 2011) ; es fis à 0,5 mill ca entre s du prog aque su pens 12 ou tuelles née es fis ur ch ur cale 1 Le s dé inférie s dépens diquée po é d’ une an onta nt 20 ns éven nses fis de in io (m lit pe : coût l ct » bi u » dé ta ra ra ε té to ili « conn des inte mpa Coût « Fiab rage ison des mmation e co 2 Le « chiff tique surer un rn ier itée en ra ritable so as ctéris cara s, afin d’ nd au de vé fin lim une ailleur l co rrespo avère en comme ta idéré tal s’ le to du to être cons e porté ait saur et ne 14 L’EXÉCUTION DES DÉPENSES FISCALES RATTACHÉES AU PROGRAMME La présentation de l’exécution des crédits est complétée par celle des dépenses fiscales rattachées au programme. Cette présentation doit permettre à la représentation nationale d’apprécier l’ensemble des moyens consacrés à une même politique. Lorsqu’un programme ne comporte aucune dépense fiscale, la rubrique n’y figure pas. L’exécution des dépenses fiscales relatives aux impôts locaux est également présentée au sein d’un tableau distinct, dès lors que leur coût est compensé par l’État. L’exécution des dépenses fiscales est indiquée pour la dernière année identifiée, à savoir 2011. Les montants des dépenses fiscales présentés pour 2012 correspondent à l’estimation initiale de loi de finances 2012 et au montant prévisionnel d’exécution actualisé. Afin d’identifier aisément le ministère responsable, de favoriser la lisibilité des documents budgétaires et le suivi de ces dispositions dérogatoires, le principe d’une imputation de chaque dépense fiscale dans un seul programme a été retenu. La liste de ces dépenses fiscales figure dans le tableau « Dépenses fiscales principales sur impôt d’État ». Un travail permanent est conduit afin d’améliorer la qualité du chiffrage et de l’exécution des dispositifs, dont certains demeurent néanmoins non chiffrables du fait de l’indisponibilité des données nécessaires. Outre le chiffrage et l’exécution de la dépense fiscale, un certain nombre d’informations est indiqué : impôt concerné, objectif visé, nombre de bénéficiaires, méthode et fiabilité du chiffrage, années de création et de dernière modification, fondement juridique. Par exception, dans quelques cas où la dépense fiscale concourt manifestement à plusieurs politiques publiques correspondant à des programmes distincts, une imputation à titre secondaire et indicatif a été réalisée. Ces dépenses fiscales figurent dans le tableau « Dépenses fiscales subsidiaires sur impôt d’État ». 15 PLR 34 Pres se Prog ramm JUS 180 e n° TIF JUST IFIC IO ICAT ATIO PREM N AU N AU PRE 2012 EURO IER MIER EUR O l Tota ADP t C et men y.c. FD paie s titres its de Autre Créd 2 Titre es 908 ns (*) 505 Dépe onnel 117 l 769 t rs S Tota ADP 902 men de pe 908 VER 117 gage (*) C et 505 A NS 134 d’en 117 y.c. FD 814 769 s titres S TR ations 272 902 1 Autre E NT toris 117 3 68 M Au 01 4 13 ÉLÉ 267 2 814 Titre es 272 042 8 1 90 68 320 ns (*) 505 013 390 Dépe onnel 117 267 8 0 76 on rs 2 4 18 2 cti 90 0 04 de pe 908 +9 07 de l’a 117 0 32 (*) 505 4 itulé 39 7 13 int 222 11 4 8 0 4 31 76 39 LFI 4 18 éro et us-action 268 902 399 ision Num +9 07 437 / so 117 Prév mation 450 982 2 134 om 916 256 4 22 0 314 Cons 384 2 9 39 268 04 39 7 0 43 772 82 FP 450 982 0 477 385 t à l’A 916 256 +14 409 l’Éta 384 042 978 ent de 772 820 +11 nem 477 385 451 9 +14 Abon 798 8 40 397 01 0 1 97 +1 5 se 20 451 pres 885 0 798 374 s à la 397 Aide 246 I 205 0 913 02 885 en LF +22 ADP 374 évus C et its pr 246 y.c. FD créd 913 ions +22 l des nulat Tota ient 0 s / an lissa re rtu verts s’étab Ouve its ou més créd sse » nsom l des Tota més « Pre its co I créd nsom mme la LF its co l des ogra nts de Tota - créd pr nta rts E le mo ve IV S ur les its ou pour ICAT P po Créd RO AU P AUX G RA M ME à IF 2012 ECT de pour ES R ts et ces I A NC men e aux finan LA LF E FIN gage l'aid LF À IS D loi de d’en r re de grale pa S LO DU P ions ns la E at E D da G ris au tit T s SA auto n inté ES E 2011 io PAS inscrit CP. IR en at t A fin € T ns en M pris mpe M EN M€ en itialem de 12 ments la co née ÉGLE e» its in et 390,3 . gage liquat de TS R s d’an ress créd se N en P E ur s E A s es « co re M Le e en le la pr rir le UVE é en ramm 8 M€ se et couv al de opér S MO prog 385, pres post n de a été N DE dé le de la ansport catio n 04 ATIO tr abon pour vo nisation -actio TIFIC e au i ont er eu JUS sous mod pour l’aid its, qu ents, ont sur la à la , créd e € se m id M ie es de M€ 0,2 pa rts de l’a x de pr 23,4 nt de repo its de ligne et au onta AE et Les créd post AE et un m € en presse en s tarifs M€ en 6 M€ en its d’ 9,1 M 23,1 de sur le créd 362, de es re à de ic oi al e t en initi serv mm ettre morat tant ogra issem perm t du mon du pr É pour rétabl l’Éta d'un nnel IBILIT 2012 s, un 180, opératio avril ONG ailleur its de mme le 6 et ET F éd Par ra cr dg N ue prog TIO . rven € en r le bu r le CA U 2012 t inte s su 4,9 M n su PRÉ € es scrit et 38 autio let de E DE 10 M nts in préc més nd vo que ER V nt de onta nsom RÉS seco onta rve de e les m co tégi le m se é ra rir t ét s st la ré ur un anné couv aien fond n po but d’ ion de . t pour titre du ent av autio men plicat ité en dé esse gem préc m pr au ta ga L'ap la de is lim en e e de 13, no ents pr serv P, a ns d’ P. la ré ur 20 en C portag torisatio en C gem dé po s enga lle de l'aide au 9 M€ man en au le 366, partie de 9 M€ été de sstalis et levée intégral , 374, CP a t Une Pre 2012 iemen M€ de ation de bre ,5 m le pa de 14 structur déce E et re Au 31 t. € d'A tat à la men ,5 M l’É paie de 22 elle de port ptionn Le re exce e id l’a P). (FSD rs (*) ho FDC et AD 16 LA JUSTICATION AU PREMIER EURO DES CRÉDITS ET DES EMPLOIS L’exécution des crédits et des effectifs des programmes est présentée et justifiée au premier euro. La justification au premier euro (JPE) est un outil d’explicitation des crédits soumis au vote du Parlement. Elle est un élément essentiel de sa bonne information pour apprécier la sincérité des lois de finances. Cette partie des rapports annuels de performances revêt une importance particulière. La justification au premier euro informe sur l’exécution des crédits. La justification se fait au niveau du programme pour les éléments transversaux et au niveau des actions. La justification des crédits présente le contenu physique et financier du programme et explique les déterminants de la dépense (nombre d’usagers, volume d’activité, superficie des bâtiments, déterminants de la masse salariale, coûts unitaires de dispositifs d’intervention, mesures de réforme, etc.). Le guide de la JPE détaille cette présentation. 17 La justification au niveau du programme siques pondérés par la quotité de travail des agents et la période d’activité sur l’année. À titre d’exemple : Les dépenses de personnel (titre 2) - Un agent dont la quotité de travail est de 80 % sur toute l’année correspond à 0,8 ETPT ; - Un agent en CDD de 3 mois, travaillant à temps partiel à 80 %, correspond à 0,2 ETPT (0,8 x 3/12). L’objet de la JPE des crédits du titre 2 et des effectifs est de justifier le coût budgétaire de la politique des ressources humaines mise en œuvre par le responsable de programme : augmentation ou réduction des effectifs, évolution de la structure des emplois, redéploiements entre actions, externalisation, arbitrages effectifs/rémunérations, impact des mesures générales et catégorielles, effet du GVT (glissement vieillesse technicité), productivité des effectifs, etc. Les consommations d’emplois, de même que l’autorisation du Parlement, sont exprimées en ETPT. Ce tableau est complété par une présentation des réalisations de sorties (départs à la retraite, fins de contrats, etc.) et d’entrées (recrutements de titulaires ou de contractuels, etc.), présentées en ETP, à périmètre constant, c’est-à-dire hors effet des mesures de périmètre, transferts et corrections techniques. Une description succincte de la structure des emplois du programme est également fournie : poids respectifs des catégories d’emplois, objet des recrutements, etc. Un premier tableau présente les emplois du programme exprimés en ETPT (équivalents temps plein travaillé) et répartis par catégorie d’emploi ainsi que la masse salariale correspondante (cotisations sociales comprises). Ce premier tableau permet de lire les variations d’emplois d’une année sur l’autre. Les mesures de périmètre, transferts et corrections techniques étant isolés, la colonne « variation » permet de connaître l’évolution réelle prévue des effectifs à périmètre constant et donc de présenter l’impact en ETPT des créations et suppressions d’emplois. En outre, la ventilation des consommations d’emplois par service (selon les différents niveaux d’administration) et par action permet de faire le lien avec l’activité des services. S’agissant des crédits de personnel, une analyse de la politique salariale par catégorie d’emploi détaillant l’incidence des mesures générales, des principales mesures catégorielles et des mesures individuelles sur la masse salariale du programme est présentée. On distingue les effectifs physiques qui correspondent aux agents rémunérés, quelle que soit leur quotité de travail, les ETP (équivalents temps plein) correspondant aux effectifs physiques pondérés par la quotité de travail des agents (temps plein, temps partiel,…) et les ETPT correspondant aux effectifs phy- Enfin, les contributions et cotisations employeurs ainsi que les montants de prestations sociales et d’action sociale sont précisés. 18 Le suivi des grands projets transversaux et les crédits contractualisés Des coûts synthétiques transversaux Ils figurent sur des programmes où l’on peut rapporter tout ou partie du coût du programme à des éléments physiques ou financiers communs (nombre de bénéficiaires, quantités de produits, etc.). Cette rubrique permet de présenter l’exécution d’indicateurs uniformisés présentant les coûts immobiliers et bureautiques et de donner des ordres de grandeur indicatifs comme le coût par élève, le coût de la délivrance d’un titre, le coût d’une décision de justice, etc. Cette rubrique concerne notamment la réorganisation de services, l’informatique et l’immobilier. Elle permet d’indiquer, le cas échéant, leur exécution budgétaire. Certains programmes présentent une analyse multicritère de leurs grands projets informatiques, donnant ainsi une information plus complète que la seule rentabilité économique. Le cas échéant, les partenariats publicprivé son détaillés : des baux emphytéotiques administratifs (BEA) « sectoriels », des projets d’AOT-LOA (autorisation temporaire – locations avec option d’achat) ainsi que des contrats de partenariat définis par l’ordonnance du 17 juin 2004 : une présentation générale des projets est proposée, puis le périmètre et l’état d’avancement de ceux-ci, la réalisation des objectifs de performance qui leurs sont assignés et les raisons d’éventuelles modifications au contrat. Le suivi des crédits de paiements associés à la consommation des autorisations d’engagement (hors titre 2) Cet échéancier a pour objectif d’évaluer les restes à payer au 31 décembre 2012 en comparant la consommation des autorisations d’engagement à celle des crédits de paiement. Ces restes à payer font l’objet de commentaires et font référence aux grands dispositifs expliquant les montants constatés. Dans les programmes concernés sont présentés des éléments concernant les crédits contractualisés en mentionnant l’exécution en AE et en CP qu’il est prévu de consacrer aux opérations. Des éléments similaires apparaissent dans la partie consacrée aux opérateurs lorsque les crédits contractualisés sont portés par des opérateurs du programme. 19 35 Pres 2012 PLR JUST IFIC OR NT (H EME S G AG OCIÉ D’EN ASS ENT ONS AIEM ISATI P R E TS SD AUTO CRÉDI NT ÉDIT DE S IE ME S CR ATION DE PA I DE M SUIV ONSOM (*) IONS 2012 C ISAT rts en À LA ouve AUTOR ME NT D' EN AE ou CP GAGE 20 s en verte (E1) 397 AE 798 399 Total en gées enga (E2) 374 (P1) 12 (*) 451 885 2012 205 394 se 180 e n° E 2) 222 més 0 12 en 20 rs més nsom antérieu nts CP co dont gageme 12 à 20 sur en - (P4) = (P2) (P3) 7 5 93 12 21 59 en 20 més nsom nts 2012 CP co me dont r engage su (P4) es (E3) 363 22 91 320 RESTE non 2011 ts nts ≤ paiemen geme s Enga s par de 11 brut ert couv 31/12/20 au (R1) 9 8 51 0 ramm 6 45 s ectée /2012 n aff /12 AE no es au 31 gé - (E3) enga - (E2) non = (E1) 6 (E4) 3 24 on gesti fin de P 2011 RA aux de Trav rieurs au posté (R2) S TITR Prog om cons des CP2012 en (P2) 91 384 gé enga s non 12 ectée /20 AE aff au 31/12 86 69 AT EM AU PR ION EURO IER non 2011 ts nts ≤ paiemen s geme Enga ts par de 11 net er /20 couv au 31/12 + (R2) = (R1) (R3) 9 51 - 513 PA YE SÀ R 12 en 20 rs ieu més antér nsom CP co gements ga 12 à 20 sur en - (P4) = (P2) (P3) 937 5 21 59 12 en 20 12 més nsom nts 20 CP co gageme sur en (P4) = non 2011 ts nts ≤ paiemen geme s Enga s par de /2012 ert couv au 31/12 - (P3) = (R3) (R4) 2 2 58 10 n 65 12 no nts 20 iements pa geme Enga s par des 12 /20 ert couv au 31/12 - (P4) = (E2) (R5) 2 4 69 = 11 56 ts uver n co nts no ents iem geme Enga r des pa /2012 pa /12 au 31 + (R5) (R4) = (R6) 4 36 Pres Prog ANAL se ramm YSE e n° 180 DES RÉS JUST ULT IFIC ATIO N AU PREM IER PLR EURO 2012 ATS S’ag is 2012 513 s’expl sant des 320 es en ique 363 gagé 2013enga co gem AE en s CP m noen ents - 43timation deme ntsm su (E2) anté Es ,3 M gage /12/2012 it : 27 rieur 5 31rr sur en s€auco 667 fo 5 20 s no nd 76 es 88 ert s po uv n co 374 - 27 co stra(P té5)giqu ndant au uver 0 M€ ts pa x en 1 37 e (3 gage r de 25rr62 2 e se co espomontant6 M€ po s pa men ction on du ndCP ur le iemen - 2,7 s ant13au du al FDM ts pris po timati ts au fode x 20 M€ Es nd xim et ur l'a en rès s 7,3 M ga coma straté 31/1 ide à rr aires aprir les l'étra € po 2/20 giqu gements uv la m ngernécessesurpo n cond ur 12, no e ant au12 pris od la 1 ère ; nts etpola geme FSD le m e pour /20 x P) ; sectio ernisatio onta en enga 3au se 31/12 l'a ga nt de - 3M n de ctio5)n s ide au n du gem la pr ents € de couvert = (R6) - (P FSD du fo 76,7 déve esse P) pr 6) cr M€ nd aban (P is po lopp édits 4 s stra (FDM 5 90 emen ; donn qu04 tégiqu ur l'aid ) et la ère 51 i és t ne de 2 e des ) et qu e (0 re la pr donn 1 se R serv rs tit M€ po à la dist esse i devr eron e + LF ction ic its ho rib iqu 0, es éd t et étr 7 M€ ont fa ur l’a ut cr ja de pr 1,1 M du t aux é asym au tit ide à ion et à ire l’o mais lie esse € au gibilit emen re u la fon iqu bj la di titre en lig du re prom P+ nt un strib du fo et de retra à des pa + AD liqua ne et otion Conce onde ution FDC nds t rela rresp de la res + rnan d'aide its d'en iements et 2, us co tif à entai et 2 e t gage dess 7 M€ la presse (dos l’aide au dé réglem ts cisectio les ancien siers pour ents fra ntan au tra velopp ment : payé n du uvem s fond sold la 3 e nçaise 1,9 les mo nspo + mo emen es fond NB : s d’ai à rt po 2011 sectio t des M€ au tit és en 20 s plusie , par tra orts stal. n du re du + rep 12 in serv nche stratégiqu de à la m ur 12 s 20 ices mois, I s, qu férie (*) LF de pr fonds d' urs ’à ré e, les su odernisa voire ai à es tio de ce bv 10 plusie se en n pt entio à la Les urs an ion des ns ac de la pr mod 0 % ou ligne CP de esse ernisa co factur ; nées prév et d’ tion isionn mandés , en es co rdées et aide fonc sur enga el rres S’ag aux tion les gées issant s nécess serv du ry pondan ic au tit aires engagem tes. mon thme plus re de es de pr Les aux tant ents d’inve esse vers opér de 43 particuliè ces non aux st em at is en lig aide ,3 M couv sem en remen ents s ne € co ne et ent de ions de erts gem aux de la ga t du rr so pa au en es le ère éd s re nt iem s1 ts du fond pond entre 1 se effect s d’ai iteurs de 31/12/20 com prises ent s’ét ivem s subv me su ction du FDM d’un à des en 12 co de à alen . ent ga t do rr it : entio m fond la m nc su ns ap esponden s stra ontant de gements oder r AE re nisa rès ré pris tégiqu t 1 stan alisat donc au e d’un 244 174€ entre 20 tion et ts à x créd ion de la ère couv 1999 04 et mon pris -2004 its de rir pa 1 se des proj ta 20 lo nt rs 12 r de ets ai de 7 du co (les ction 29 39 s CP 2005 dés. paiemen mité 401 enga 4 du au 31 t 91 du 4€ pr /12/20 1 er dé gements fonds st 617 2006 401 is lo 12 ra cem de té rs 2012 giqu bre 20 Le m 4 10 du co e, le 2007 5 82 corr onta 11 mité 3 nt es - 13 du 10 et aux en esponden 2 58 timé 2008 3 02 ,1 M t gage juillet des 3 € po men - 9, CP 20 2012 ur le 4 09 ts 2009 8 36 1 M€ 13 su ), ré fond 7 pour parti s d’ai - 2, r enga 5 61 s le de à 2010 7 M€ 8 09 gem 3 la m corres fonds d’ai en - 0, ts no oder 7 67 de au 7 M€ pond 2011 4 96 n co 2 ant au x serv nisation de re uver 10 69 ts au de la liqua ices 2012 4 21 t post x engage 31/1 pres de pr 7 En ce 2/ se et men esse al. 7 85 TOTA ts pr qui co 6 01 la 1 ère 2012 de en lig L 5 d’en is po 25,6 ncer ga 43 27 ur la e ne et la e section M€ se ne le 7 29 du 19 gements 3 se 2 se du fo 7 FDM déco ction ca nds ction déce mpo et la ère straté du FS mbre r il n’y a du fo se co 1 gi eu nd D 2012 que mme P; sectio s stra que ; n’on En ce suit deux tégiqu n du t : pa com fond qui s pu e; ités, d’en s stra être gage concerne le en 10 té gagé giqu men en fin le SP e, l’a es en juillet 20 t car d’an nn 12 et les AE EL et fin d’ née la e le 19 ée 2012 anné n’on e et déce t pas attribuée 2 sectio n’es sero s n pu êt nt en mbre 20 t pas si re en au comité du fond gn 12 gagé s gagé es en . Les AE ificative es en du 18 dé stratégi en te at 2013 qu cem fin d’ rm (1 14 tribuées bre 20 e, l’ann anné au co es 3 37 ée 20 e et 12 4 € at et po mité sero ur le 12 n’est nt en tribu s és). gagé pas es en dossiers si inférie gnificativ 2013 e en . urs à term 50 00 es 0 € ét udié s 8 86 69 20 La justification par action tissement doivent être identifiées et suivies par projet ou catégorie de projet (échéanciers financiers et de réalisation) et justifiées selon diverses modalités (taux de renouvellement d’un parc de véhicules, gains obtenus d’un projet immobilier, etc.). En dehors du titre 2 (dépenses de personnel), les crédits sont justifiés par action et par titre et, le plus souvent, jusqu’au niveau de la catégorie. Après une présentation succincte des politiques suivies dans ces actions, les crédits sont ensuite justifiés par nature. L’exécution des dépenses d’intervention est présentée par dispositif en exposant, le plus souvent, un coût unitaire moyen rapporté à un volume d’interventions. Dans certains cas, la justification peut consister en une explicitation du contenu de la subvention ou de son évolution ou encore de la doctrine d’emploi de ces crédits de transfert si leur emploi n’est pas connu (par exemple sur les fonds qui financent des projets). L’exécution des dépenses de fonctionnement distingue notamment le fonctionnement courant, les dépenses d’immobilier, les dépenses d’informatique et les subventions pour charges de service public. Pour chacune de ces natures de crédits des modalités de justification ont été élaborées : les crédits de fonctionnement courant sont rapportés aux ETPT concernés ; les crédits immobiliers aux surfaces, etc. L’exécution des dépenses d’investissement distingue notamment l’équipement, l’immobilier, l’informatique ou encore l’équipement militaire. Les principales opérations d’inves- La somme des unités de justification doit ainsi permettre de reconstituer au premier euro l’exécution des crédits ouverts pour l’action, titre par titre. 21 81 elles cultur 4 stries me n° 33 indu m ogra e et Li vr S Pr PLR OPÉ RAT RÉC EUR OPÉ 2012 S ULA APIT TION re Natu de la CRÉ DES ALL DITS X S AU O UÉ O PÉ RAT EUR L’ÉT S DE e ns dépe 215 EUR AT 12 n 20 isatio Réal ns risatio Auto gement d’enga its Créd ent iem de pa 12 LFI 20 ns risatio Auto gement d’enga 11) AP 20 11 (R its n 20 Créd ent isatio iem Réal ns de pa risatio Auto gement ga 005 d’en 115 212 005 115 212 RAT 215 2 19 622 622 189 192 527 its Créd ent iem de pa 2 2 19 62 215 204 191 993 3 15 05 581 478 249 5 2 10 13 33 590 0 583 de se ges 0 3 1 58 58 204 , public rvice ar ur ch s po . s ntion 005 2012 arge 115 ur ch subve alisation 212 2) ns po ré e de entio 3-2) 5 tre 7la rm (ti bv 00 s fo 5 ur Su 11 (titre opre 212 sous ateurs po nds pr public s fo e é en vers aux opér tions 6) Dota vant (titre pres para ILE sferts s pro s au Tran DE F ment s en fond HEF l stisse ion ME C Tota d'inve de dotat RAM ns io e ROG form bvent SI P S 12 su us s É so néré s n 20 Les PUT rému ées IS isatio ETP opérateur vers Réal PLO LTI-IM ats sont contr par les S EM S MU aidés ETPT s hors N DE E UR ré RAT fond ATIO ) muné us É ré pla (3 so ID P s L O néré s 2012 par ce e plafond SO rému PRIS ision ramm CON ETP opérateur Prév 9 COM ats prog contr SY par les (2) R 3 és U PT 32 E aid ET 2 hors s d RAT néré ) plafon rému ce 2 sous OPÉ 11 (1 s néré s n 20 par LFI e plafond DES rému 54 isatio ramm ETP opérateur LOIS LFI Réal 5 ats prog EMP contr par les (2) 4 és 215 rvice de se Intitul é de l’opé ETPT s néré rému ce par e ramm prog (2) rateur hors d plafon sous d plafon 622 192 2 39 aid 2 37 tiona ue na iothèq - Bibl BnF blique ce ue pu Fran thèq Biblio n I io BP rmat aise franç d’info re que l du liv mathè tiona Ciné na re - Cent CNL 0 2 64 215 51 63 le de 48 66 0 8 215 6 11 2 2 5 2 72 non T et ETP ts en men lisse s étab de e embl ou, le la e. l’ens 2012 11. 2 de P 20 du ministèr s initiale pour titre du RA ance lois ». imés tation d d'emp i de fin its de lture ésen expr fon en Lo l d la pr ns le pla s créd de la cu sont votés Tota pren sur le eurs 11 re inclus da x plafonds ion at at ge n 20 s ér au 4 tio tis ur ce ate 33 char s op ocra réalisa féren opér MME is en (1) La plois des dém fait ré et de 2012 GRA budg ent pr irs et 12 (2) Em évision PRO n 20 pr ctem sur le s savo isatio (3) La R LE 2: nt dire ission de érés Réal S PA titre ois so m rémun ERE 202 sur le empl Trans plois s és 2012 MUN « E ér de on 4 em R isi S rs, Les 13 Prév rémun me 22 ateu EUR s m . T oi ér 0 P ra A pl T 21 R s op em prog 11 en E OPE 215 n 20 par le s sur le r des DES 18 isatio érés pé érateu Réal LOIS rémun nt regrou par op EMP 211 plois 228 i so rtition », qu les em répa 17 te la Outre « Culture en prés on 228 sous missi ci-des bleau Le ta 217 52 2 710 12. ve 20 0 héan cas éc ation rm PT. d'info En ET blique ue pu thèq livre Biblio nal du natio re Cent l Tota 22 t, en Lo ance i de fin ficati s recti LES OPÉRATEURS DE L’ÉTAT RATTACHÉS AU PROGRAMME Dans cette partie sont présentés des éléments d’information relatifs aux opérateurs du programme. Les opérateurs de l’État sont des organismes bénéficiant du financement de l’État, placés sous le contrôle direct de l’État, au statut juridique public ou privé et auxquels est confiée une mission de service public. Ils contribuent directement à la performance des programmes auxquels ils sont rattachés. rés par le programme (inclus dans le plafond d’emplois du ministère) et les emplois rémunérés par les opérateurs qui lui sont rattachés (hors plafond d’emplois du ministère) sont indiqués. Pour ces derniers, les emplois sous plafond législatif et hors plafond législatif sont distingués, avec une information spécifique sur le nombre des contrats aidés. À la différence des emplois rémunérés par l’État et exprimés en ETPT, les emplois rémunérés par les opérateurs sont exprimés en ETP. Cette partie débute par une synthèse des crédits du programme en question versés à l’ensemble des organismes qualifiés d’opérateurs de l’État. Cette synthèse rappelle les crédits de la LFI 2012 et présente les crédits exécutés en 2012. Lorsqu’un opérateur relève de plusieurs programmes, certaines informations le concernant ne sont présentées de façon exhaustive que dans un seul programme, dit « programme chef de file » (compte de résultat, tableau de financement abrégé, dépenses par destination, contribution aux dépenses d’avenir et tableau des emplois). Il s’agit du programme qui porte le plafond d’emplois de l’opérateur soumis à autorisation législative. La consolidation des emplois au sein des opérateurs rattachés au programme en question est ensuite présentée. Elle porte sur l’année 2011 ainsi que sur la prévision et l’exécution 2012. Les emplois rémuné- 23 24 Cette partie comporte également la présentation détaillée de chaque opérateur rattaché au programme en question. investissement et le cas échéant intervention) et ses différentes ressources (subventions de l’État, ressources fiscales, autres subventions, dotations et ressources propres). L’analyse des résultats de l’opérateur (écarts entre les prévisions et les réalisations de l’année) et un bilan en matière de gouvernance et de pilotage stratégique exercé par la tutelle de l’État sur cet opérateur (en matière de contractualisation des objectifs par exemple) sont tout d’abord développés. Les dépenses de l’opérateur par destination (dépenses décaissables, c’est-à-dire hors charges calculées) font l’objet d’une présentation matricielle par nature de dépenses (personnel, fonctionnement, investissement et le cas échéant intervention) et par destination (actions du programme de rattachement ou axes spécifiques déterminés par l’opérateur). Les crédits reçus par l’opérateur sont ensuite recensés en autorisations d’engagement et en crédits de paiement en exécution 2011, en LFI 2012 et en exécution 2012. Depuis les PAP 2011 et jusqu’à l’achèvement de l’utilisation des crédits, les opérateurs concernés par les dépenses d’avenir présentent leur contribution individuelle à la réalisation de ces dépenses. Le compte financier de l’opérateur est présenté dans le format simplifié de la présentation du budget à son organe délibérant, sous la forme d’un compte de résultat et d’un tableau de financement abrégé. Ces derniers rappellent la prévision 2012 et présentent l’exécution 2012, en précisant s’ils sont soumis à certification, soumis à l’approbation du conseil d’administration ou encore votés par le conseil d’administration. Enfin, un récapitulatif des emplois de l’opérateur distingue les emplois rémunérés par l’opérateur, dont les emplois sous plafond et hors plafond (dont les contrats aidés) prévus en 2012 et leur exécution. Il distingue également les autres emplois en fonction au sein de l’opérateur mais non rémunérés par celui-ci ; ceux-ci se décomposant en emplois rémunérés par le ou les programmes de rattachement et les emplois rémunérés par d’autres collectivités ou organismes. Cette présentation distingue notamment les grandes enveloppes de dépenses du budget de l’opérateur (personnel, fonctionnement, 25 96 Li vr Prog ANA e et indu st ra mm LYS ries cultu e n° relle 33 4 s ANAL YS E DES E DE S CO Û COÛT PLR S TS D U PR O 2012 Note expl icativ L’ana e lys de co e des co nduit com e et ûts présen pt pil ot te les age, des abilité sp pr éc de so dépens budg incipes de ifique : es et la co utien et et les co m de se entre et dir ec constru ûts co ction ptab ilité tion rv la pr mple de d’ana ices po parti parta es, re évisi on ou s fin an lyvale ts par ac gés lyse ce pa pren de - la ant po LFI 2012 s pu bliqu r l’ensem s coût nts vers tion des carto s prog es les ac ur et . gr ch l’e xé Le vo ble des (CAC). ra mm - les aphie aque tions Mise cutio dépe de s de po es, aprè n 20 let « analy acteurs en nses dé ve pr ogram - les 12 s litiqu me ob se de : ministè œuvre rsem prév ; résu e pu ve ntilatio pa ision ents s co serv d’autre res, ltats cara n de ne pa dé é serv r les mini blique. de : lle finie rt, en ûts » re ctère s dé l’a na s co ice Ce stè en LF stitu tre les prov au mplè lys é au s du cont res avec s ventila penses et I 2012 tes ét ré Enfin 4 mars 20 isoire de e des éc RAP sulta rôle tions de ab et ac ar , s do 13. budg l’appui ts de vise analy s coût tuali nnée ts consta lies au re en m bénéfician des ét s ex sé s SCBC tiques s des ac ga atièr écut plus parti aire et e le tés t d’u de ba rd de tions e de ions re cas politi com se (d en dépe la LF éché ptab M, la CA lèvent 2011 culière m qu e délég ne synerg on ns I le m d’une an publi en 20 né et 20 ie de t des 12 ; es d’e es et en inisté C s’app que. ation de 12. Il t l’ana lys flux uie su xécu riel, coût À ce resp s compt e de enre est co dir tion s co on sa abilit r titre, s éc gistré mple budg mpo és bilité elle arts, ection du s en sé, à ts pa étair parti de ge bu dgét ge es r cip cet ef d’une pa air ac stion et co stion SCH e à l’é e et rt fet, de ; mptab tion et pr (déc géné ÉM A valua ou og ra les tro tio pa ra le, DE D is ), ar n de ge M l’ana rêtées mme, po l’effi ÉVE ur les cienc PA ) et leu lyse des , sans RSE quels e de coût préju MEN s du la ge r cohére il dice T AN nc Ce sc RA stion pour co nvient ALY publi e au re ga P complè de sig leur hém que TIQU va leu te l’é a repr et co rd des r sig na ler le cla E DU m ntrib ésen nifica ue ple oyens dé irage po PRO te le tive, rté su volus inem G RA s liens r les ent à à ch M ME ch entre acun la dé e de oix opér m arch les ac és s ac CULT e de tions perfo tions de URE rman du pr ET CO ce. ogra MM UNIC ATIO N MED N IAS, LI CULT VRE ET UREL IN LES DUSTRI ES Livre P3 34 et in dust ries cultu 01 relle Livre s et MISSO 02 - lectu re Indu strie s cu 97 PLR VEN TILA TION PRÉ VISIO Intitu 01 - NN lé PAR ELLE ACTI ES ON D 2012 CRÉ ANAL YS E 12 LFI 20 s aprè erne ion int ntilat ve e lectur et Livre relles cultu tries Indus l Tota ÈS A PR ES VE TI NTILA ÉP U«D ON O d’euro 633 5 12 58 218 319 306 317 1 11 68 998 284 ENS OM ES C PLÈ s) 12 LFI 20 s aprè terne ex lation venti 273 317 1 11 68 998 284 273 02 - COÛT lliers (en mi DITS 12 LFI 20 ects its dir Créd C et ADP y.c. FD ction de l’a lles lture 4 s cu n° 33 strie indu mme ogra e et S Pr DES TES » pe les dé tent nses par actio politi n de ns dé pe m e co publi que plète exéc que ut ée ou , par flè de la et re pt e tio n com er va nd re d’obs axe de re . apes , afin emier me. ux ét nt un pr temps ra m en de prog cond titue tées s) cons sable de ns un se e ésen d’euro m pr on nt ram sp lliers rés da s so ic prog du re (en mi intég expl plète t es au gestion e, sont com Note Écar n nses intern nt de la cutio ramm dépe ents lta l’exé t pr og Les résu rsem Écar on à 2011 es au dé ve directes E évisi tern N Les pr ex 12 R es la 20 à ns TE e. ents ution 2012 dépe rs em e publiqu ON IN Exéc rès 2 dé ve qu ap LATI -19 98 ne erne Les politi inter ENTI ion int n de V 8 ion lat 3 tio lat S nti 71 ac -2 16 ve -26 Venti PRÈ ES A 8 1 2012 603 +3 80 UTÉ ution -22 15 246 mme) Exéc CP XÉC E progra 9 6 S du sein 15 48 -22 90 NSE DÉP ENS XÉ ES E CUTÉ ative DÉP E Intitu lé de on l’acti Dépe tes direc nses 246 (au 092 262 603 9 15 48 092 262 ture et lec relles Livre 01 cultu tries Indus 02 l ta To DÉP E É S EX NSE CUTÉ PR ES A Intitu 01 - lé ture et lec relles Livre cultu tries Indus 02 - l Tota EN ÈS V ction de l’a TILA TION EXTE lliers (en mi RNE 2012 ution Exéc rès ap ne inter lation venti Venti lation (entre 2012 ution Exéc rès ap ne exter lation es venti mplèt ne exter ) mmes progra 603 246 9 15 48 092 262 e alenc polyv ou de en et/ rammes souti og e, de utres pr otag de pil ce (-) d’a ion nses enan (Miss s) s dépe en prov lture d’euro de cu rs la es et llie lation rs (+) ou bliqu (en mi on de Venti ve tisati ces pu mocra s finan et dé on de voirs Gesti des sa ion « (Miss ission tat sm de l’É - Tran re ») ents P224 « Cultu ») s bâtim ines tien derces huma ou - Entre P309 des ress +21 Dépe co nses 067 8 +1 37 t Écar on évisi à la pr 12 20 670 7 16 86 537 284 267 445 +22 5 -22 44 7 -22 31 -127 26 d’euro s) t Écar n cutio à l’exé 11 20 3 -38 96 2 +4 28 1 -34 68 mm e MM E et av ec ET D ES A CT des actio ns d’ au ECO NO MIE ET IONS tres prog ramm FINA NCES MISSI PUBL ON GES IQUE TI S ET ON DES DE FI HUM S RESS NANCES AINE OUR S CES Entre P309 tien des bâtim ents de l’E tat lture lles MISSI ON CULT URE Tran smis P224 dém ocra sion des tisat ion de savoirs la cu et lture Li vr GRA 9 -20 38 6 -2 22 5 -22 61 es. LES COÛTS DES PROGRAMMES ET DES ACTIONS En assurant une lisibilité immédiate et accrue de l’ensemble des moyens consommés par une action de politique publique, l’analyse des coûts favorise la transparence sur les moyens et les ressources mobilisés. L’approche en coûts complets issus des données de la comptabilité générale conforte la dimension prospective de l’analyse des coûts et permet d’ébaucher une interprétation de nature économique et financière des coûts calculés. L’analyse des coûts contribue à l’évaluation de l’efficience de la gestion publique et participe pleinement à la démarche de performance. l’analyse. Il rappelle les limites et biais de l’exercice et invite à une interprétation prudente des résultats ainsi obtenus et des commentaires attachés. Il convient à ce titre d’appeler l’attention sur le caractère provisoire des données d’exécution budgétaires et comptables arrêtées, sans préjudice pour leur valeur significative, au 4 mars 2013. Dans la dernière partie des rapports annuels de performances, le volet d’analyse des coûts présente les dépenses et les coûts complets par actions et programmes de politique publique après réaffectation des dépenses et coûts consommés sur les actions de conduite et pilotage, de soutien et de services polyvalents. Il articule, à cet effet, trois parties, reprenant pour chaque programme observé : - une cartographie des déversements : le schéma des déversements indique les liens entre les actions du programme et d’autres programmes pour fournir une plus grande lisibilité sur la destination effective des crédits des fonctions de soutien et des services polyvalents ; - une présentation des dépenses prévisionnelles complètes établies au regard de la LFI 2012 qui constitue une référence de comparaison ; - une analyse des résultats et des écarts constatés en dépenses et en coûts complets par action et programme. Le volet « Analyse des coûts » vise plus particulièrement l’analyse des écarts, d’une part entre la loi de finances initiale (LFI) 2012 et l’exécution 2012, d’autre part, entre les résultats des exécutions 2011 et 2012. Ces réaffectations relèvent d’une comptabilité spécifique : la comptabilité d’analyse des coûts (CAC) dont la mise en œuvre s’appuie sur des principes de construction documentés. Présentation du volet « Analyse des coûts » du RAP 2012 Un « avertissement » liminaire aux deux parties (dépenses complètes et coûts complets) précise le contexte et l’objectif de 27 Ce guide de lecture est réalisé avec des extraits des RAP 2012. Les rapports annuels de performances annexés au PLR 2012 sont consultables sur le Forum de la Performance http://www.performance-publique.budget.gouv.fr/ DIRECTION DU BUDGET Rédaction : direction du Budget - mai 2013.